Internationale Steuern

Steuer-Erleichterungen für Grenzgänger Deutschland – Niederlande

Von |2025-10-13T15:45:55+02:00Oktober 13th, 2025|

Deutschland und die Niederlande haben ein Protokoll zur Änderung des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) unterzeichnet. Danach können Grenzgänger*innen künftig bis zu 34 Tage pro Jahr ohne steuerliche Nachteile oder Doppelbesteuerung im Home-Office arbeiten. Ziel der Neuregelung ist es, die steuerliche Situation für Grenzgänger zu vereinfachen und an die modernen Bedingungen mobilber Arbeit anzupassen. Nach der bisherigen Fassung [...]

Weiterlesen

BMF-Schreiben: Neue steuerliche Regelungen für Expats

Von |2024-10-15T11:00:12+02:00Oktober 14th, 2024|

Im Dezember 2023 veröffentlichte das Bundesministerium der Finanzen (BMF) ein überarbeitetes Schreiben zur steuerlichen Behandlung des Arbeitslohns nach Doppelbesteuerungsabkommen (DBA). Dieses Schreiben hat viele Personalabteilungen verunsichert. Droht eine doppelte Besteuerung von Expats im Ausland? Welche neuen Regelungen treten in Kraft?  Und welche Herausforderungen kommen auf Unternehmen zu, die Mitarbeiter ins Ausland entsenden? Im Folgenden erläutern [...]

Weiterlesen

Belgien: Das Ende des „alten“ Expat Tax Regimes

Von |2024-04-15T13:38:47+02:00April 9th, 2024|

Im Januar 2024 ist die Übergangsregelung, die für einige ausländische Arbeitnehmer noch im Rahmen der neuen  Steuerregelung für Expats galt, ausgelaufen. Nach Ablauf dieser Übergangsfrist können die Steuervorteile des "alten" Expat Tax Regimes in 2024 nicht mehr in Anspruch genommen werden. Ausländische Arbeitnehmer mit Wohnsitz in Belgien werden damit fortan mit einer höheren steuerlichen Belastung [...]

Weiterlesen

DBA Niederlande: Neuerungen bei der 30%-Regelung in 2024

Von |2024-04-11T16:25:39+02:00April 9th, 2024|

Die 30%-Regelung ist in den Niederlanden bereits seit Jahren ein Steuermodell, das Anreize für hochqualifizierte Arbeitnehmer aus dem Ausland schaffen soll. Die Regelung ermöglicht es niederländischen Arbeitgebern, ausländischen Arbeitnehmern einen Teil ihres Lohns als unversteuerte Erstattung zukommen zu lassen. Die Laufzeit der Regelung wurde zwischenzeitlich bereits von 8 Jahren auf 5 Jahre geändert und [...]

Weiterlesen

Österreich: Steuerliche Erleichterungen für Grenzgänger im Home Office

Von |2024-02-26T15:51:04+01:00Oktober 24th, 2023|

Am 21. August 2023 wurde zwischen Österreich und Deutschland ein Änderungsprotokoll zum Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) unterzeichnet. Im Mittelpunkt steht die Anpassung der Grenzgängerregelung und damit verbunden steuerliche Erleichterungen für Grenzgängern im Home-Office. Die neue Regelung ist ab Januar 2024 anzuwenden. Das Arbeiten im Home Office ist während der Corona Pandemie für viele Arbeitnehmer zum Standard geworden [...]

Weiterlesen

Belgien: Das neue Expat Tax Regime

Von |2022-10-04T14:38:46+02:00September 29th, 2022|

Am 1. Januar 2022 ist ein neues Expat Tax Regime für ausländische Arbeitnehmer und "Forscher" in Belgien in Kraft getreten. Ebenso wie das bereits seit 1983 existierende Modell hat auch das neue Expat Tax Regime das Ziel, talentierte ausländische Arbeitskräfte anzuziehen. Es weist jedoch erhebliche Unterschiede zur alten Regelung auf. Der wohl wichtigste Vorteil der [...]

Weiterlesen

Finnland: Neue Besteuerungsregelungen für entsandte Mitarbeiter geplant

Von |2021-11-17T12:28:57+01:00November 17th, 2021|

Das finnische Finanzministerium plant zum 1. Januar 2022 die Einführung neuer Besteuerungsregelungen für nach Finnland entsandte Expats. Demnach ist anstelle des formellen Arbeitgeberkonzeptes die Einführung des wirtschaftlichen Arbeitgeberkonzeptes vorgesehen. Expats könnten somit unter bestimmten Voraussetzungen ab dem 1. Tag ihrer Tätigkeit in Finnland steuerpflichtig werden. In vielen Ländern ist es bereits durchgängige Praxis: Arbeitnehmer, [...]

Weiterlesen

Nachweis der Besteuerung des ausländischen Arbeitslohns – Arbeitgeberbescheinigung kann ausreichen

Von |2020-07-07T13:21:05+02:00Juli 1st, 2020|

Für den Nachweis der Besteuerung von Arbeitslohn in Indien kann eine Arbeitgeberbescheinigung ausreichen. Das entschied das Finanzgericht Münster mit Gerichtsbescheid vom 17. April 2020 (Az. 1 K 1035/11 E). Arbeitnehmer, die in Deutschland noch einen Wohnsitz haben, aber ihre Tätigkeit im Ausland ausüben, sind häufig von der Lohnsteuer in Deutschland befreit. Dafür sorgen Doppelbesteuerungsabkommen, [...]

Weiterlesen

Österreich: Neue Lohnsteuerabzugspflicht für ausländische Arbeitgeber

Von |2020-02-21T13:01:42+01:00Februar 21st, 2020|

Seit Januar 2020 sind ausländische Arbeitgeber ohne Betriebsstätte in Österreich verpflichtet, Lohnsteuer von ihren in Österrreich tätigen, unbeschränkt steuerpflichtigen Arbeitnehmern einzubehalten. Ausländische Arbeitgeber, die Mitarbeiter in Österreich beschäftigen, jedoch selbst keine lohnsteuerliche Betriebsstätte in Östereich begründen, konnten sich bislang freiwillig für den Lohnsteuerabzug in Österreich registrieren. Andernfalls war der Mitarbeiter selbst für die Abführung [...]

Weiterlesen

China: Einkommensteuer-Reform hat Auswirkungen auf Expats

Von |2018-12-13T16:41:44+01:00November 16th, 2018|

Im August hat Chinas oberster Gesetzgeber eine Änderung des individuellen Einkommensteuergesetzes (ITT) beschlossen. Damit verbunden sind auch Neuerungen, die ausländische Arbeitnehmer auf Mitarbeiterentsendung in China betreffen. Das Gesetz wird am 1. Januar 2019 vollständig in Kraft treten. Die wichtigsten Neuerungen zur Einkommensteuer im Überblick: Einführung einer klaren Ansässigkeitsdefinition Die für Expats wichtigste Änderung des ITT-Gesetzes [...]

Weiterlesen

Kontakt aufnehmen

Sie haben Fragen? Rufen Sie uns an unter +49 40 897 26 16-0
oder schreiben Sie uns eine Nachricht an info(at)expat-consult.de

Global Mobility Beratungsleistungen | Weltweit soziale Absicherung für Mitarbeiter im Ausland

Kontakt
+49 40 8972616-0
Kontakt aufnehmen

Geschäftkunden

Privatkunden

Informationen

© 2023 • EXPAT CONSULT GMBH

Cookie-Einstellungen
Nach oben